Правовой статус криптовалюты в разных странах мира

Криптовалюта — это нематериальный актив, который обозначает конкретную стоимость. 

Уже на протяжении многих лет, криптовалюта является неотъемлемой частью функционирования многих финансовых учреждений, банков, бирж, обменников, бизнес компаний, а также обычных пользователей. Раньше о ней не сильно распространялись, так как не понимали зачем нужна криптовалюта. Однако со временем, ситуация изменилась в корни и на сегодня практически каждый человек хоть раз о ней слышал или даже пользовался ею. 

Криптовалюта предоставляет пользователю множество вариантов для использования: торговля (трейдинг) активами на биржах, перевод криптовалюты с одного цифрового кошелька на другой, как средство платежа для покупок, а также инвестирование.

Если задаться вопросом: «Сколько людей владеют криптовалютой?», то назвать конкретное число не получится, поскольку ежедневно осуществляется миллиарды обменных транзакций по всему миру и их количество постоянно увеличивается. Столь стремительная популярность нового вида цифровых денег, сделала обязательным правовое регулирование криптовалют в мире.  

Влияние криптовалюты на мировую экономику настолько велико, что власти многих стран просто обязаны создать финансовые инструменты, которые будут работать для внутреннего цифрового рынка страны, а также за ее пределами. В этой статье мы расскажем Вам, о ситуации с криптовалютами не только на рынке Европы, но и во всем мире. 

Регулирование криптовалют. Исследование опыта разных стран

Криптовалюта не запрещена в Европе, США и некоторых странах Азии. Государства многих из них уже разработали правила пользования криптой на законодательном уровне, чтобы снизить показатели теневой экономики и увеличить доверие к криптовалютам со стороны пользователей, а также развить многие аспекты с их помощью, например: заграничные инвестиции, развитие стартап-проектов, регулирование ICO и многое другое. 

Криптовалюта в Европе

Украина

Украина находится в самом центре Европы и является страной, которая благоприятно расположена к криптовалютам. Согласно многим анализам, она занимает топовые позиции по странам, где криптовалюта популярна среди пользователей и фиксирует большие объемы торгов. Ежедневно украинские обменники совершают переводы на миллионы гривен, это свидетельствует о том, что на территории Украины криптовалюта не запрещена. Ранее в Украине не было законодательного документа, который мог бы регулировать крипту, однако весной 2022 года президент страны принял закон, который отслеживает крипту и способствует ее развитию на территории страны. Согласно закону:

• биржи на территории страны работают абсолютно легально;
• пользователи получают защиту своих криптоактивов на законных основаниях;
• банки открывают счета в криптовалюте для бизнеса.

Мальта

Мальта является ведущей страной в Европейском Союзе по простоте и классификации криптовалютных компаний еще с 2018 года. Она стала первой страной во всем мире, которая приняла ряд законодательных бумаг для регулирования криптовалютного сектора. Также власти страны создали правовую базу, которая включает в себя 4 лицензии на осуществление деятельности с криптовалютами:

• Лицензия 1. Предоставляется для осуществления финансовых консультаций. Пользователи не могут сами иметь криптовалюты, однако могут продавать свои услуги по инвестиционным рекомендациям. Стоимость такой лицензии граничит от 25 до 50 тысяч евро.
• Лицензия 2. Позволяет пользователям предоставлять услуги VFA, P2P, однако запрещает биржевые торги. Цена этой лицензии составляет 120-125 тысяч евро. 
• Лицензия 3. Такая лицензия подходит для внебиржевых торгов и сделок. Стоимость уставного капитала обойдется в 730 тысяч евро.
• Лицензия 4. Является самой дорогой и перспективной лицензией. Предоставляет пользователям осуществлять торги на биржах, хранить и контролировать деньги клиентов, а также их ключи. Цена за такую лицензию 750 тысяч евро. 

В связи с этим Мальте присвоили название «остров блокчейна», поскольку страна стала буквально центром криптовалюты, максимально привлекательной для криптоманов и компаний на законных основаниях.

Германия

Эта страна одна из первых в Европе стала уделять больше внимания цифровому рынку, а именно криптовалютам. Правовое регулирование рынка криптовалют в Германии берет свое начало еще с 2013 года. Министр финансов объявил закон, в котором указывалось, что Bitcoin определен, как единица расчета, что может использоваться в торговых сделках частных лиц. Это означает, что налоги взимаются с доходов частных компаний, а не с прироста капитала. 

Также стоит отметить, что в стране действует закон налогообложения на криптовалюту только тогда, если она будет продана в течении того года, в котором была приобретена. С одной стороны может показаться, что такой закон не слишком выгодный для пользователя, однако если говорить о долгосрочных хранениях криптовалюты с целью заработка на увеличении курсов, тогда этого закон весьма положительно может сказаться на средствах многих. 

Что касается майнинга, то здесь налог не предусмотрен. Однако, если Вы хотите далее перепродать ту криптовалюту, которую намайнили, то Вам нужно будет заплатить определенный процент налога. Этот вид налогообложений применяется к облигациям, акциям и ценным бумагам, которые были приобретены с целью дальнейшей продажи и получения денежной выгоды.

Регистрация криптобиржи в Германии процесс не слишком сложный. Те компании, что связывают свою работу с криптовалютами, автоматически относятся к финансовым. Все что нужно для дальнейше работы — лицензия. Согласно ей, компания обязуется подавать отчетную документацию в Федеральные учреждения в заранее определенные сроки и иметь стартовый капитал не менее 700 тысяч евро.

Центром криптовалюты в Германии является Берлин. Именно в Берлине существует большое инновационное криптосообщество «Bitcoin Kiez». Оно объединяет крипто-платформы с разных уголков Европы с целью расширения границ для криптовалют по свету.

Швейцария

Основываясь на официальные данные Швейцарского Федерального Налогового Управления FINMA, криптовалюты обозначают как цифровые активы. Это значит, что пользователи могут их покупать, продавать, инвестировать с их помощью, а также обменивать их на фиатные деньги, либо другую криптовалюту. Швейцарское управление предоставляет 4 типа лицензий в зависимости от деятельности с криптой:

• для финансовых технологий;
• для криптобирж и обменников;
• для инвестиционных фондов;
• а также для банков.

Так как Швейцария приветствует разработку и деятельность криптокомпаний и стартапов, власти страны разработали и приняли закон для легального создания такого бизнеса. В законе уточняется, что:

• компания должна иметь директора, инвестора и физический адрес регистрации;
• сумма минимального вклада должна быть не менее 100 000 швейцарских франков;
• компания обязывается платить федеральный налог в размере 7%.

Ведущими компаниями и проектами страны есть: Avaloq, Bancor, DIA, Loanboox, Neon, Crypto Finance AG, Taurus Group SA и многие другие.

Люксембург

Еще пару лет назад в Люксембурге не было специально разработанной законодательной базы для полноценного регулирования финансового рынка, а именно: обмена криптовалют и работ с блокчейном. В министерстве по делам финансов решили, что нужно выпустить ряд законных документов, которые предоставят легальную основу для деятельности криптокомпаний.

На сегодняшний день обмен цифровыми активами регулируется специальной Комиссией по наблюдению за цифровым рынком. Каждая фирма, что осуществляет деятельность непосредственно связанную с криптовалютами и блокчейном, должна иметь соответствующую лицензию, в которой будут указываться: 

• вид деятельности компании;
• используемые криптовалютные активы;
• подробная информация об менеджерах, акционерах и директоре компании;
• отчетность в сфере AML, которая будет подтверждать, что компания не занимается отмыванием денег и финансированием терактов.

Первую такую лицензию Люксембург издал в 2016 году бирже криптовалют Bitstamp. Это популярная платформа, на которой есть множество фиатніх валют, таких как USD, EUR и др., а также  криптовалют, например, Bitcoin, Ethereum, Ripple, Solana, Chainlink, OMG Network и т.п. Важно упомянуть о том, что такая лицензия работает не только на территории Люксембурга, но и распространяется на страны, что есть членами Европейского Союза.

Правовой статус криптовалюты в Северной и Южной Америке

Аргентина

Так как США занимают лидирующие позиции в мировых топах по капитализации уже на протяжении многих лет, можно понять, что криптовалюта здесь не является чем-то запретным или незаконным. Многие аналитики в этой стране, утверждают, что с помощью криптовалют можно решить ряд проблем, которые останавливают города в развитии. Возьмем к примеру Аргентину, эта страна известна всем своей самой большой в мире инфляцией, более 70% на сегодняшний день. Власти страны нашли выход из этой ситуации прибегнув к майнингу. Они планируют нанять специально обученных людей в криптосекторе, которые будут добывать монеты, а затем конвертировать их в аргентинское песо. Таким образом, по планах мера, можно заработать около 70 тысяч песо за один месяц. Планируется добывать стейблкоины, так как они имеют более стабильный курс за счет своей привязки к фиату. Самые крупные из них: USDC, UST, USDT, BUSD, DAI. 

Также власти страны 27 августа 2022 года приняли закон, где указывалось, что граждане Аргентины смогут оплачивать коммунальные платежи в криптовалютах. На данный момент уже принимают оплату в монетах Tether (USDT).

Бразилия

Около 50% людей в Бразилии считают, что Биткоин должен стать национальными деньгами. Это свидетельствует о том, что люди с доверием относятся к цифровым валютам и поддерживают их дальнейшее развитие. В связи с этим, один из бразильских депутатов предложил выплачивать работникам зарплату в криптовалютах, поскольку это может позитивно сказаться на экономике страны в целом. В законопроекте уточнялось, что:

• право на получение зарплаты в крипте смогут получить государственные работники и частные лица;
• каждый работодатель сам принимает решение о выплатах, это не является принудительным;
• обязательным пунктом есть то, что каждый сотрудник должен согласиться на такие выплаты;
• также сотрудники могут выбирать процент выплат или же всю сумму в крипте.

Такой закон носит рекомендательный характер, поскольку все должно происходить по собственной воле, а не с применением силы. Сам депутат аргументируя закон, объяснил, что мы живем в эру цифровых технологий, где криптовалюты занимают ключевую роль. Он также уточнил, что мы должны отказаться от первобытных привычек и адаптироваться под новые правила игры, дабы улучшилось качество жизни каждого человека.

Бермудские острова

Многие эксперты и аналитики считают эти острова идеальным местом для развития криптокомпаний, поскольку здесь позитивный настрой к криптовалютам со стороны пользователей, а также со стороны властей. Если Вы имеете лицензию, тогда Вам разрешено оплачивать налоги, делать покупки или обменивать деньги в любой криптовалюте, которая подкреплена долларом США. Это способствует привлечению новых инвесторов, которые вкладываются в развитие национальной экономики. 

В список сфер деятельности, которые могут получить лицензию относят:

• поставку финансовых услуг по переводу средств с использованием криптовалют;
• функционирование биржи цифровых монет;
• выпуск, покупка, продажа криптовалют и токенов;
• услуги по сбережению электронных кошельков;
• деривативные услуги по обмену виртуальных услуг.

Канада

В Канаде функционируют огромное количество платформ для операций с криптовалютами, а центральный Банк города уже работает над выпуском канадского доллара в цифровом варианте. Правовое регулирование блокчейна и криптовалют было представлено еще в 2014 году. Требования этого закона распространялись на:

• компании и банкоматы, что занимаются операциями с криптой;
• биржи, что торгуют виртуальными активами;
• платформы, осуществляющие свою деятельность с криптовалютами в Канаде, но имеют заграничную регистрацию.

Также в законе уточняется, что совершая любые обменные транзакции с использованием цифровых валют, такая сделка будет расценена как бартер, что тоже подлежит уплате налогов. Майнинг расценен, как коммерческая деятельность, что облагается подоходным налогом. Относительно заработной платы — здесь тоже практикуется выплата в криптовалюте с согласия обеих сторон.

Рынок криптовалют развивается с молниеносной скоростью и каждый раз все острей поднимается вопрос: «Какими методами совершить правовое регулирование ICO?». На данном этапе власти страны заняты разработкой программ, которые смогут более детально анализировать рынок цифровых валют, его технические и фундаментальные аспекты.

Сальвадор

Сальвадор — это маленькое государство в самом центре Америки, численность которого достигает 6,5 миллионов человек. Этот город принято считать первым, что узаконил Биткоин, как официальное платежное средство. Многие считают, что это может положительно сказаться на экономической ситуации в стране и позволит людям экономить свои деньги при переводе средств из-за границы, так как многие граждане работают за пределами города. Мэр считает, что легализация криптовалюты сможет привлечь в бюджет немалые инвестиции. Принятие закона о легальном пользовании криптовалютой сможет уменьшить процент теневой экономики и сделать все финансовые операции максимально доступными для каждого пользователя.

Регулирование криптовалют в Азии

Сингапур

Этот город является весьма неплохим для развития блокчейн-стартапов, бизнес-компаний и других вариантов финансовой деятельности связанных с криптовалютами, поскольку многие эксперты считают его городом мировых финансов. Регистрация и поддержка функционирования Вашего бизнеса в Сингапуре будет намного дешевле, нежели обслуживание такого рода бизнеса в Лихтенштейне или, к примеру, в Швейцарии. Это обосновывается тем, что в Сингапуре нет налога на прирост Вашего капитала. Действуют только территориальные налоги, стоимость которых не так уж и велика в сравнении с другими юрисдикциями. Настрой к криптовалютам в этом городе дружелюбный, как со стороны властей, так и со стороны пользователей. На территории города работает много финансовых структур, которые активно внедряют цифровые технологии в повседневную жизнь пользователей. Одна из таких структур — компания «Tangem» выпустившая собственные биткоин-купюры с внедренным чипом, которые работают по типу холодных аппаратных кошельков.

Казахстан

Два года назад президент Республики Казахстан выдал закон «О регулировании цифровых технологий», где были внесены изменения и для криптовалют. Все цифровые активы разделили на две группы: обеспеченные и необеспеченные. Согласно закону, криптовалюты отнесли ко второй группе, поскольку они являются весьма рисковыми. 

Однако, несмотря на это, министр по развитию цифровых технологий и аэрокосмической сферы планирует создать и развивать институт криптобирж, куда хочет привлечь 1% от оборота крипты во всем мире. Согласно этому плану, добыча криптовалют в Казахстане не запрещена. Она осуществляется на платформах, каждая транзакция из которых облагается налогом. На данный момент в стране сосредоточено около 7% всего мирового майнинга. Посоветовавшись, власти страны решили, что действительно за криптовалютами будущее и поставили план увеличить объем инвестиций в сферу майнинга до 550 миллиардов тенге.

Китай

В связи с огромной численностью страны и стремительным развитием технологий, Китай входит в топ стран по обороту криптовалютой, еще с 2017 года. В 2017 году был принят закон, который установил правовое регулирование криптовалюты в стране. Согласно этому закону, все цифровые активы, блокчейн и ICO, будут расцениваться как виртуальная собственность пользователя, что облагается налогом. Ключевыми налогами на криптовалюту в Китае есть:

• налог на доходы;
• на прирост капитала;
• на прибыль;
• добавленную конечную стоимость.

Для того, чтобы открыть биржу в Китае, Вам необходимо получить лицензию, которая относится к ряду финансовых. Самыми популярными криптобиржами в Китае считают: 

• Bybit;
• EXMO;
• Paybis;
• BNB Prime;
• BTC-Alpha;
• Coinbase;
• Nexo;
• OKX;
• YouHolder.

Однако, в 2021 году Китай признал криптовалюты нелегальными. Также и транзакции с криптовалютами, финансовые услуги, связанные с цифровыми активами, биржи и другие платформы являются незаконной деятельностью. Ключевой ролью запрета на криптовалюты сыграло то, что при майнинге в атмосферу выбрасывается углерод, который негативно сказывается на флоре и фауне страны.

Заключение

Проанализировав лучшие страны для криптовалют во всем мире, можно утверждать о том, что цифровые технологии стремительно развиваются с каждым днем и не собираются сдавать назад. Несмотря на запреты в некоторых странах на операции с криптовалютами, пусковой механизм уже запущен и нам только остается представлять каких масштабов достигнет криптовалюта в ближайшее время.